Từ ngày 1/7/2025, theo quy định tại Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14 và Thông tư 86/2024/TT-BTC, cơ quan thuế chính thức áp dụng việc sử dụng số định danh cá nhân thay cho mã số thuế đối với cá nhân, hộ gia đình, hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh.
Đây là một bước chuyển quan trọng trong lộ trình hiện đại hóa quản lý thuế TNCN, gắn liền với Đề án 06 của Thủ tướng Chính phủ về phát triển ứng dụng dữ liệu dân cư – nhằm đơn giản hóa thủ tục hành chính, đồng bộ hóa dữ liệu và tăng tính minh bạch trong hệ thống thuế Việt Nam.
1. Những quy định mới nhất về thuế TNCN
1.1. Số định danh cá nhân là gì?
Số định danh cá nhân là 12 chữ số duy nhất được in trên căn cước công dân gắn chip. Mỗi công dân chỉ có một số định danh duy nhất, đồng thời cũng là chìa khóa để kết nối mọi thông tin cá nhân trong cơ sở dữ liệu quốc gia về dân cư.
Từ 1/7/2025, số này sẽ thay thế cho mã số thuế cũ của cá nhân, giúp đơn giản hóa quá trình kê khai, nộp và quản lý thuế.
1.2. Đối tượng áp dụng chính sách mới về thuế TNCN
Theo quy định mới, các đối tượng sẽ sử dụng số định danh cá nhân thay cho mã số thuế bao gồm:
– Cá nhân có thu nhập thuộc diện chịu thuế TNCN
– Cá nhân là người phụ thuộc được đăng ký giảm trừ gia cảnh
– Người đại diện hộ gia đình, hộ kinh doanh
– Các cá nhân khác có nghĩa vụ với ngân sách nhà nước
1.3. Những điều người nộp thuế cần lưu ý
Trường hợp không cần làm gì: Nếu thông tin đăng ký thuế của bạn (họ tên, ngày sinh, số CCCD) đã khớp với dữ liệu dân cư, thì cơ quan thuế sẽ tự động chuyển đổi sang số định danh cá nhân.
Trường hợp cần cập nhật: Nếu thông tin chưa khớp hoặc thiếu, người nộp thuế cần:
– Cập nhật thông tin đăng ký thuế tại cổng http://thuedientu.gdt.gov.vn
– Sử dụng ứng dụng iCanhan hoặc eTaxMobile
– Hoặc đến trực tiếp cơ quan thuế để hoàn tất thủ tục theo Điều 25 Thông tư 86/2024/TT-BTC.
Trường hợp có nhiều mã số thuế: Nếu một cá nhân được cấp nhiều mã số thuế, thì cơ quan thuế sẽ thực hiện hợp nhất các mã này vào số định danh cá nhân duy nhất, đảm bảo quản lý tập trung và thống nhất.
1.4. Các loại chứng từ cũ có cần sửa đổi?
Câu trả lời là “Không!”
Những hóa đơn, chứng từ, hồ sơ thuế, giấy tờ pháp lý đã phát hành trước ngày 1/7/2025 vẫn tiếp tục có hiệu lực, không bắt buộc chỉnh sửa mã số thuế sang số định danh cá nhân.
1.5. Tra cứu thông tin cá nhân đã khớp hay chưa
Người dân có thể tra cứu trạng thái khớp thông tin giữa dữ liệu thuế và dữ liệu dân cư tại:
– http://thuedientu.gdt.gov.vn
– Ứng dụng iCanhan hoặc eTaxMobile nếu có tài khoản giao dịch điện tử
2. Những thay đổi sau khi áp dụng chính sách mới về thuế TNCN
Từ ngày 1/7/2025, một số thay đổi lớn trong chính sách quản lý thuế TNCN sẽ chính thức có hiệu lực, dựa theo Luật Quản lý thuế sửa đổi và các nghị định, thông tư hướng dẫn mới được ban hành. Những thay đổi này không chỉ ảnh hưởng trực tiếp đến người nộp thuế (cá nhân) mà còn tác động đến doanh nghiệp và cơ quan chi trả thu nhập. Dưới đây là những thay đổi quan trọng và hệ lụy kéo theo:
2.1. Thay đổi trong quy trình khấu trừ và kê khai thuế TNCN
Doanh nghiệp phải điều chỉnh hệ thống kế toán, phần mềm tính lương.
– Cập nhật biểu thuế lũy tiến từng phần mới (nếu có thay đổi): Điều này ảnh hưởng trực tiếp đến số thuế bị khấu trừ hàng tháng.
– Tăng vai trò của khấu trừ tại nguồn: Doanh nghiệp sẽ phải chịu trách nhiệm tính đúng, khấu trừ đúng và nộp đúng thời hạn, tránh trường hợp người lao động phải tự quyết toán sau.
– Thay đổi biểu mẫu, tờ khai điện tử: Nhiều biểu mẫu mới theo chuẩn eTax sẽ được áp dụng, buộc kế toán phải cập nhật nghiệp vụ và hệ thống phần mềm.
2.2. Quy định mới về quản lý thu nhập từ nền tảng số
Các cá nhân có thu nhập từ YouTube, Tiktok, Shopee, Grab, v.v… sẽ bị giám sát chặt chẽ hơn.
– Mở rộng diện đối tượng phải khai thuế: Bao gồm cả cá nhân kinh doanh online, streamer, KOLs, freelancer, người bán hàng đa kênh.
– Tăng cường phối hợp giữa cơ quan thuế với ngân hàng và nền tảng số: Nhằm xác minh dòng tiền thu nhập, truy thu thuế và chống thất thu.
2.3. Quản lý chặt chẽ tài khoản ngân hàng của cá nhân
Cá nhân có thu nhập lớn, bất thường có thể bị kiểm tra, truy thu.
– Tăng khả năng tra soát thông tin tài khoản ngân hàng: Dựa trên cơ sở dữ liệu dùng chung và kết nối với Ngân hàng Nhà nước.
– Đẩy mạnh thanh toán không tiền mặt: Các khoản thu nhập chuyển khoản sẽ dễ bị phát hiện nếu không kê khai đúng.
2.4. Tăng cường hậu kiểm và xử phạt
Người lao động và doanh nghiệp cần trung thực, tránh kê khai sai.
– Phạt nặng hành vi trốn thuế, khai sai, không kê khai: Bao gồm cả người nộp thuế và đơn vị chi trả.
– Mở rộng thời hạn truy thu: Có thể kéo dài đến 10 năm nếu phát hiện vi phạm có dấu hiệu trốn thuế.
2.5. Cập nhật ngưỡng chịu thuế TNCN và giảm trừ gia cảnh (nếu có)
Có thể giảm áp lực thuế cho người thu nhập thấp – trung bình.
– Mặc dù chưa có thông báo chính thức, Bộ Tài chính có thể sẽ điều chỉnh ngưỡng chịu thuế TNCN nhằm phù hợp với lạm phát và mức sống hiện nay.
– Nếu thay đổi, điều này sẽ tác động tích cực đến thu nhập khả dụng của người dân.
2.6. Hệ lụy và cơ hội cho cá nhân và doanh nghiệp
– Cá nhân cần chủ động hiểu và kê khai đúng thuế TNCN để tránh rủi ro pháp lý.
– Doanh nghiệp cần nâng cao năng lực kế toán – thuế, cập nhật chính sách mới, rà soát hợp đồng lao động, thu nhập ngoài lương (tiền thưởng, cổ tức…).
– Phần mềm kế toán – nhân sự cần được cập nhật kịp thời, tránh sai sót ảnh hưởng đến uy tín và tài chính doanh nghiệp.
3. Hạ tầng viễn thông thông minh – Giải pháp cho doanh nghiệp trong chính sách thuế TNCN mới
3.1. Tổng đài VoIP – Ghi nhận và xác minh giao dịch tự động
Trong bối cảnh quản lý thuế TNCN ngày càng minh bạch và gắn chặt với dữ liệu điện tử, tổng đài VoIP không chỉ còn là công cụ giao tiếp nội bộ mà đã trở thành “trợ lý số” quan trọng trong ghi nhận, xác minh và lưu trữ giao dịch tài chính, thuế.
– Ghi âm toàn bộ cuộc gọi giao dịch – phục vụ kiểm toán, chứng minh thu nhập, giải quyết khiếu nại thuế.
– Định tuyến thông minh, truy xuất lịch sử giao dịch dễ dàng – giúp doanh nghiệp có “bằng chứng số” nếu bị kiểm tra thuế.
– Dễ tích hợp với phần mềm CRM/ERP – kết nối quy trình tài chính, thuế và chăm sóc khách hàng trên cùng nền tảng.
Ví dụ minh hoạ: Một công ty bán khóa học online có hàng trăm cộng tác viên trên cả nước. Mỗi khi cộng tác viên yêu cầu xác nhận số tiền hoa hồng đã chi trả, tổng đài VoIP sẽ:
– Tra cứu lại lịch sử gọi để xác nhận yêu cầu,
– Đối chiếu số tiền qua phần mềm ERP,
– Và nếu bị kiểm tra, công ty có thể xuất file ghi âm cuộc gọi giữa nhân viên kế toán và cộng tác viên làm bằng chứng giao dịch.
3.2. Voice OTP – Bảo mật xác minh giao dịch tài chính
Voice OTP là giải pháp xác thực bằng cuộc gọi thoại tự động phát mã OTP (mã xác thực một lần), giúp đảm bảo người nhận giao dịch hoặc thông tin liên quan đến thu nhập là chính chủ.
– Đảm bảo mọi hành vi đăng ký, xác nhận thông tin thu nhập của người dùng đều được xác thực 2 lớp.
– Hạn chế rủi ro giả mạo hoặc sai sót khi kê khai thu nhập từ phía người dùng (đặc biệt là trong các hệ thống chi trả thu nhập cộng tác viên, hoa hồng…).
Ví dụ minh hoạ: Một sàn thương mại điện tử chi trả tiền hoa hồng hàng tháng cho hàng ngàn người bán. Trước khi thanh toán, hệ thống sử dụng Voice OTP để:
– Gọi điện xác minh đúng người nhận,
– Đọc mã xác thực trước khi hệ thống thực hiện chuyển khoản.
Nhờ đó, hạn chế hoàn toàn trường hợp chuyển nhầm tài khoản hoặc người khác giả danh nhận thu nhập, tránh rắc rối khi quyết toán thuế.
>>> Đọc thêm tại: Hệ thống Auto Call: Giải pháp tối ưu hóa chăm sóc khách hàng
3.3. Auto Call – Tự động nhắc nộp thuế, xác minh hồ sơ, khảo sát rủi ro
Auto Call là hình thức gọi tự động hàng loạt đến khách hàng hoặc cộng tác viên với kịch bản soạn sẵn. Đây là công cụ hữu hiệu giúp doanh nghiệp:
– Gửi thông báo hàng loạt về kê khai, khấu trừ, thời hạn nộp thuế TNCN cho khách hàng/đối tác/cộng tác viên.
– Tăng tính chuyên nghiệp và chủ động trong xử lý thông tin thuế cá nhân – thay vì gửi email đơn lẻ hoặc SMS dễ bị bỏ qua.
– Kết hợp với IVR để hướng dẫn người nộp thuế tương tác trực tiếp với hệ thống doanh nghiệp.
Ví dụ minh hoạ: Một công ty bảo hiểm có hàng ngàn đại lý cộng tác viên. Mỗi quý, công ty dùng Auto Call để:
– Gửi thông báo về thời hạn nộp thuế TNCN theo mức hoa hồng quý trước.
– Tự động hướng dẫn quy trình kê khai nếu đại lý bấm phím số tương ứng.
– Ghi nhận lại các phản hồi (có thể kết hợp khảo sát xác suất kiểm tra thuế).
Tạm kết
Từ 1/7/2025, việc đồng bộ thông tin thuế với số định danh cá nhân không chỉ là yêu cầu pháp lý, mà còn là cơ hội để doanh nghiệp nâng cấp hạ tầng quản lý thông minh và an toàn hơn. Với hệ sinh thái giải pháp gồm Tổng đài VoIP, Voice OTP, Auto Call, đầu số cố định, DIGINEXT giúp doanh nghiệp:
– Ghi nhận và xác minh giao dịch tài chính minh bạch
– Chủ động cảnh báo, nhắc nhở nghĩa vụ thuế đúng hạn
– Tăng độ tin cậy trong liên lạc với đối tác, cơ quan thuế
– Giảm rủi ro pháp lý và sai sót khi xử lý dữ liệu cá nhân
Liên hệ ngay với DIGINEXT để được tư vấn giải pháp viễn thông toàn diện, tối ưu quy trình quản lý thuế TNCN cho doanh nghiệp bạn trong kỷ nguyên số!
